Криптоотмывка не пройде. Як євробюрократи планують обвалити Bitcoin
Європа стає все більш відкритою. Вже з 2020 р. всі європейські банки повинні перебудувати свою роботу відповідно з новими антиотмывочными правилами (5th EU Anti-Money Laundering Directive, директива AML-5), які передбачають більш пильний контроль над рухом коштів. ЄС хоче зробити незаконне збагачення безглуздим. Вітчизняному бізнесу, який бажає працювати на європейських ринках, вже давно довелося перебудуватися і прийняти нові правила гри. А от українським корумпованим чиновникам і політикам, що збирає кубушки в надії на подальшу розкішне життя в благополучній країні з числа членів Євросоюзу, доведеться "закопуватися" все глибше.
Все напоказ
Отже, Європейський Союз все тугіше закручує гайки тим, хто не бажає платити податки. У липні вступила в силу нова редакція Директиви ЄС про запобігання використанню фінансової системи з метою відмивання грошей або фінансування тероризму (директива AML-5). Її положення повинні бути імплементовані в національні законодавства європейських країн до кінця майбутнього року. А фінансовим установам необхідно повністю перейти на роботу за новими стандартами з 2020-го.
Під гаслом боротьби з тероризмом Європа хоче поставити хрест на всіх анонімних операціях і бізнесі "без обличчя". Все це суттєво спростить досягнення головної мети - забезпечення повноти сплати податків у країні, де генерується основна прибуток компаніями і виходить основний дохід фізичною особою.
Які ж нові кроки у цьому напрямку зробила Європа? Згідно з директивою AML-5 до кінця 2019 р. повинні бути розкриті національні реєстри бенефіціарів компаній, зареєстрованих у країнах - членах Євросоюзу. А до кінця 2020 р. - національні реєстри трастових компаній та інших так званих "довірчих конструкцій". Що повинно порушити відому "приватність і закритість", в тому числі і українського закордонного бізнесу.
"При структуруванні українського бізнесу з метою оптимізації оподаткування, а також оптимізації бізнес-процесів, дійсно використовуються структури з низькоподаткових європейських юрисдикцій (Естонія, Нідерланди, острівні держави Британської Співдружності), а також компанії з таких країн, як Австрія, Німеччина, Франція, якщо бізнес пов'язаний з цими країнами. У зв'язку з цим розкриття національних реєстрів бенефіціарів компаній, зареєстрованих у країнах - членах ЄС, може безпосередньо торкнутися власників вітчизняного бізнесу", - каже Віктор Мороз, керуючий партнер адвокатського об'єднання Suprema Lex.
За великим рахунком для європейських контролюючих органів інформація з цих реєстрів вже зараз не є таємницею за сімома печатками. Тепер же її отримання спроститься для українських контролюючих та інших органів. Оскільки їм вже не доведеться доводити наявність "законного інтересу", як, втім, і будь-якому іншому бажаючому отримати таку інформацію. У нас все це може вилитися в нові резонансні журналістські розслідування. Тим більше що зміни дозволяють країнам - членам ЄС встановлювати відповідальність за несвоєчасне надання інформації про бенефіціарів та актуальності самої інформації, а також своєчасності усунення виявлених невідповідностей. Що повинно послужити стимулом для так званих "зобов'язаних осіб" оновлювати і актуалізувати інформацію в режимі онлайн.
Але це в теорії. Українські реалії такі, що багато вітчизняні публічні особи дуже люблять записувати свої компанії та інші активи на дружин, близьких родичів або власних водіїв. Відповідно, саме ці люди, а не реальні власники, і стануть відомі широкій громадськості. "Але тут потрібно віддавати собі звіт, що в один прекрасний момент записана на іншу особу компанія може стати не вашої. Але навіть якщо підставна особа виявиться гранично чесним, схема все одно ризикова. Наприклад тим, що, умовно кажучи, водій-власник не має значних офіційних джерел доходів, які б дозволяли йому мати такий бізнес. А значить, банк просто не відкриє рахунок для такої компанії", - розповідає Ольга Соловйова, керуючий партнер і голова практики міжнародного податкового права адвокатського об'єднання "СК ГРУП".
За словами Ігоря Реутова, керівника департаменту АФ "Грамацький і Партнери", навіть в Україні вже виникають труднощі з підтвердженням банкам інформації про кінцевих бенефіціарів. Причому навіть реальні власники не завжди банками приймаються як такі. Тобто банк треба ще переконати у своїй реальності. "Що стосується європейських фінустанов, то цей процес там почався ще раніше. І ті непрозорі структури, які не змогли підготуватися за останні рік-два, опинилися без можливості здійснювати банківські операції", - говорить Ігор Реутов.
За новими правилами банки при відкритті рахунку обов'язково будуть перевіряти дані заявника за загальноєвропейською базі бенефіціарів. І повідомляти владу про виявлені розбіжності між інформацією з реєстру та даними, якими володіє сам банк.
"У зв'язку з цим, вважаю, знову стануть популярними довірені особи з європейськими паспортами, які зможуть стати титульними власниками європейських активів українців, не здатних підтвердити законність їх походження. Крім того, знову затребуваними можуть стати послуги юристів, здатних забезпечити українських власників європейських активів від непрогнозованих дій європейських титульних власників їх активів", - розмірковує Віктор Мороз.
Криптовалюту знецінюють
Після вступу в силу директиви AML-5 остаточно підуть у минуле анонімні рахунки та ощадкнижки, банки також перестануть надавати анонімні банківські комірки. Заборона на відкриття анонімних рахунків (Anonymous Account) і анонімних розрахункових банківських книжок (Anonymous Passbooks) в Європі діє ще з 20 травня 2015 р. (директива 4). А от неможливість анонімно скористатися банківської осередком для багатьох заможних українців виявиться неприємною несподіванкою. Адже така послуга користувалася незмінною популярністю у тих, хто не бажає декларувати свої справжні доходи і сплачувати з них податки. Втім, корупціонери всіх мастей не залишилися наодинці зі своєю проблемою.
"Вже зараз з'явилися приватні провайдери (не фінансові установи), які пропонують клієнтам свої обладнані сховища за типом банківських, де ті можуть зберігати цінності. При цьому, не будучи банківськими установами, вони не підпадають під обмеження, встановлені директивами ЄС. Такі сховища пропонуються, наприклад, в Австрії, Чехії, Швейцарії. Поширеність такої послуги в Європі і в світі в цілому свідчить про її затребуваності", - пояснює Ігор Реутов. Адже поки світової фінмоніторинг до них не добрався.
І все ж контролери все більше обмежують свободу дій товстосумів з сумнівною репутацією. Наприклад, вже в найближчому майбутньому для них стане важко інвестувати накрадене у вічні цінності. Оскільки за новими правилами під фінмоніторинг будуть потрапляти торговці творами мистецтва, включаючи галереї та аукціонні будинки.
Іншими словами, вони зобов'язані будуть "здавати" своїх клієнтів з потрохами контролюючим органам, а ті, у свою чергу, зможуть з'ясувати, чи були сплачені податки з тих коштів, на які робляться такі дорогі покупки.
Незабаром не вийде приховати незаконно нажиті стану і таким оригінальним поки для більшості способом, як розміщення в криптовалюте. "Нова директива визначила статус "віртуальної валюти", посилила ідентифікацію та перевірку благонадійності своїх клієнтів. Раніше ЄС також ухвалив рішення щодо обмінних онлайн-платформ для Bitcoin з метою запобігання відмивання коштів та фінансування тероризму. Європейські держави зобов'яжуть bitcoin-платформи і онлайн-гаманці криптовалют ідентифікувати користувачів, введуть обмежене використання prepaid-карт для розрахунків і дозволять правоохоронним органам мати більше доступу до інформації, мова про банківських реєстрах і даних по довірчій власності", - уточнює суть новацій Анна Вовченко, асоційований партнер АФ Goro legal.
Це рішення було цілком прогнозовано. На сьогоднішній день в криптовалюту уже вкладені значні кошти - близько $200 млрд. І ці кошти знаходяться поза межами державного контролю. "Але ми вже бачимо спроби законодавця врегулювати правила оподаткування операцій з криптоактивами. Самі по собі ці правила були б марними, якби фіскальні органи не могли дізнатися, хто з платників отримував доходи від продажу кріптовалюти. А якщо такі операції будуть моніторитися, податки доведеться сплачувати", - пояснює логіку європейських регуляторів Василь Андрусяк, керівник практики податкового права юридичної компанії MORIS GROUP.
Експерти вже прогнозують, що всі ці новації можуть спровокувати різке здешевлення криптовалют. Адже зараз їх головне достоїнство - анонімність. Якщо ж контролери візьмуть в оборот і кріптовалюти, в них відпаде всякий сенс: з таким же успіхом можна буде розплатитися за покупки і проводити інші фінансові транзакції за допомогою традиційної кредитки. Поки ж користувачі криптовалют готуються йти на біржі за межами ЄС.
Що далі
У директиві AML-5 немає прямих вказівок на те, що контролери будуть перевіряти активи, вже розміщені в Євросоюзі. "Для нових покупок - так, потрібно думати, як купувати за прозорими схемами. Змінювати схему або придбати нове майно необхідно буде з розкриттям джерела походження коштів", - каже Ольга Соловйова.
Але чи може це стати залізної гарантією, що європейські контролери не зацікавляться, звідки у скромного чиновника або політика-правдоруба, наприклад з України, взялися розкішні вілли, автомобілі, яхти і цінні колекції творів мистецтва? Хто може гарантувати, що в майбутньому Європа не захоче перейняти досвід Великобританії? Нещодавно вступив там у силу закон "Про кримінальних фінанси" дає британським властям можливість вимагати від власників пояснення походження коштів, на які купувалися нерухомість і компанії, і заарештовувати ці активи, якщо пояснення дано не буде.
"Тепер важливо буде довести, звідки отримані гроші, якою економічною діяльністю займається їх власник, всі задекларовано і сплачені податки. Якщо бізнес спочатку структурувався через європейські компанії для підвищення статусу, привабливості для інвесторів, захисту прав власників, то п'ята директива не створить ніяких додаткових труднощів. Але якщо цілі були інші, то продовжувати діяльність в ЄС стане практично неможливим", - резюмує Василь Андрусяк.
