Расцвет теневого бизнеса. Как на международных посылках до 150 евро зарабатывают миллиарды

Хотя цель упрощения импорта — способствовать удобству граждан, оно стало лазейкой для тех, кто не желает конкурировать честно.

Как "мелочи с AliExpress" стали угрозой

Проблема теневого импорта в связи со льготным режимом международных посылок возникла из-за стремления поддержать обычных потребителей, покупающих товары за границей для личных нужд. Сегодня товары, приобретенные на зарубежных маркетплейсах и стоимостью до 150 евро, ввозятся в Украину без НДС (20% от стоимости) и пошлины (приблизительно 10%). Если стоимость посылки свыше лимита в 150 евро, налоги начисляются только на сумму превышения.

Однако со временем эта инициатива превратилась в удобный инструмент для теневого импорта. Недобросовестные предприниматели используют физических лиц, чтобы избежать уплаты НДС и пошлин. Именно так в Украине создаются неравные условия для легального бизнеса, бюджет недополучает значительные налоговые поступления, а качество покупаемых потребителями товаров часто не соответствует никаким стандартам.

По оценкам экспертов, объемы теневого импорта из-за льготного механизма измеряются миллиардами гривень. В целом, по оценкам Украинского совета бизнеса, освобождение от налогообложения посылок стоимостью до 150 евро приводит к потерям госбюджета в 12 млрд грн в год. Самые популярные категории товаров — электроника, одежда, косметика. Их легко транспортировать и реализовывать через онлайн-продажи. Следовательно, меньше средств на финансирование обороны, социальных программ, стимулирование экономики.

Теневой бизнес разработал эффективные способы обхода законодательства:

• Распределение партий товаров. Партии товаров разделяют на небольшие отправления, которые оформляются на физических лиц, чтобы избежать таможенного оформления.
• Массовый ввоз под видом личных покупок. Товары декларируются как персональные заказы, хотя фактически они предназначены для коммерческой реализации.
• Реализация через онлайн-платформы. Контрабандные товары продаются через маркетплейсы, соцсети и другие онлайн-каналы без уплаты налогов и гарантий качества.

По словам министра финансов Сергея Марченко, за 2023 г. без налогообложения таможенными платежами в Украину пришло 51,5 млн международных почтовых отправлений. Некоторые получали их много раз. В то же время, по данным Государственной таможенной службы, которые обнародовала Экономическая правда, сто крупнейших получателей в 2023 г. приняли 15,4 тыс. посылок на 76,1 млн грн. Этого достаточно, чтобы обеспечить товаром региональную сеть магазинов приличного размера.

По расчетам Growford Institute, в 2023 г. налогообложению подлежали лишь 470 тыс. международных посылок из 52 млн (это меньше одного процента), рассказывает Татьяна Кощук, к.э.н., эксперт по налогообложению Growford Institute. Стоимостный эквивалент необлагаемых товаров составлял более 40 млрд грн. Таким образом, в результате этого государственный бюджет в 2023 г. недополучил пошлины и НДС на сумму около 13 млрд грн, в 2024 г. объемы потерь стали еще больше. Также приводилась информация, что лидеры по получению международных отправлений фактически ввезли товары на сумму 45,4 млн грн, разбив их на посылки стоимостью до 150 евро. Отдельно стоит упомянуть, что нередки случаи, когда стоимость товаров в международных посылках превышает эквивалент 150 евро, однако все равно декларируется именно эта сумма.

"Все это доказывает, что товары часто импортируются в страну не для собственного использования или потребления, а перепродаются с целью получения прибыли физическими лицами или хозяйствующими субъектами", — утверждает Татьяна Кощук.

Обратная сторона нашествия дешевых товаров

Легальный бизнес вынужден соблюдать законодательство, платить налоги, выполнять все требования по сертификации товаров.

Приобретение товаров из теневого сегмента связано с многочисленными рисками:

• низкое качество продукции, которое может не соответствовать даже минимальным стандартам — в частности, возможно даже наличие вредных веществ в составе;
• отсутствие гарантийного обслуживания;
• высокая вероятность приобрести контрафактную или опасную продукцию.

"Кроме того, учитывая, что большинство искусственно измельченных посылок направляется к нам из Китая, украинцы сознательно или несознательно поддерживают китайского производителя и экономику страны, которая заняла неоднозначную позицию по полномасштабному вторжению россии и не оказывает военной поддержки нашему государству для борьбы с агрессором", — добавляет Татьяна Кощук.

Мировой опыт, который может пригодиться

Решение проблемы теневого импорта не требует придумывания чего-то нового. Опыт развитых стран показывает, что справедливые, одинаковые для всех правила, а также эффективная цифровизация и автоматизация таможенных процедур не только упрощают контроль, но создают условия для развития честного бизнеса. У Украины есть все шансы внедрить такие механизмы и существенно улучшить экономическую ситуацию.

В Европе действует эффективная система налогообложения международных посылок, позволяющая обеспечить прозрачный контроль за ввозом товаров и минимизировать злоупотребления. Эти системы создавались годами и усовершенствовались благодаря активному внедрению цифровых технологий. Вот ключевые элементы, на которых они базируются.

Цифровизация таможенных процедур

В странах Европейского Союза весь процесс декларирования товаров максимально автоматизирован. Благодаря современным системам информация об отправке регистрируется еще на этапе оформления посылки, и все таможенные правила выполняются до ее прибытия в страну назначения.

Например, введенная в ЕС система Import One-Stop Shop (IOSS) позволяет онлайн-магазинам декларировать и платить НДС на товар прямо во время продажи. Это значительно упрощает работу для легального бизнеса и делает невозможным злоупотребление. Такая схема называется vendor collection model — то есть налоговым агентом является поставщик товаров.

Автоматизация проверок

В некоторых странах используется искусственный интеллект и аналитические алгоритмы для обнаружения подозрительных посылок. Эти системы анализируют объемы ввозимых товаров, частоту отправлений на одного человека и другие параметры, чтобы отследить возможные попытки обхода закона.

Прозрачность и единый подход

Европейская система гарантирует равные правила для всех участников рынка, независимо от происхождения товара или размера предприятия. Это позволяет избежать двойных стандартов, что способствует равным условиям конкуренции.

Удобство для потребителей

Во многих европейских странах процедура уплаты пошлин или налогов на международные почтовые отправления интегрирована в процесс доставки. Потребитель может сразу уплатить НДС и пошлину при оформлении заказа или получении посылки. Это экономит время и уменьшает бумажную волокиту, что важно, учитывая увеличение объемов продаж на различных маркетплейсах, в том числе глобальных (AliExpress, Temu, Amazon и т.д.). Такая модель, когда налоговым агентом выступает почтовый оператор, называется intermediary collection model.

Власть готова стать на защиту национальных интересов по требованию бизнеса

Введение новых правил, например, содержащихся в законопроекте о налогообложении международных посылок стоимостью до 150 евро, — это вопрос спасения украинского бизнеса: и производителя, и ритейла, считает председатель парламентского комитета по вопросам финансов, налоговой и таможенной политики Даниил Гетманцев. Недавно он сообщил, что ведущие бизнес-ассоциации — Американская торговая палата, Европейская Бизнес Ассоциация, Украинский совет бизнеса и Федерация работодателей Украины — снова обратились к нему с требованием убрать льготу по налогообложению посылок.

К тому же, поскольку теневой бизнес активно пользуется необлагаемыми налогом посылками, это позволяет ему оставлять в тени другие аспекты своей деятельности. Бюджет теряет вследствие нелегального использования труда, неуплаты других налогов и т.д. Не зря нарушение таможенных правил и контрабанда считаются одним из наиболее распространенных способов уклонения от уплаты налогов в Украине.

В то же время самые уязвимые не должны страдать. Именно поэтому законопроект предполагает, что на личные посылки из Европы стоимостью до 45 евро налог не будет распространяться, а для дронов и гуманитарной помощи действуют правила упрощенного ввоза. Налогообложение посылок не повлияет на эту норму.

"Нужно обеспечить удобный для плательщика механизм уплаты НДС при налогообложении товаров, пересылаемых в международных почтовых и экспресс-отправлениях, а также заблаговременно предупредить рынок о предусмотренных налоговых новациях. Это позволит институционально и технологически подготовиться к новым правилам игры", — убеждена Татьяна. Кощук.